Налоговый «кешбэк» для родителей: кому положена выплата и как ее получить?

В 2026 году у семей с детьми появилась новая выплата. Социальная мера поддержки полагается работающим родителям, воспитывающим двоих и более детей, но при условии если их среднедушевой доход не превышает полуторакратную величину прожиточного минимума. С помощью льготы можно вернуть 7 из 13% уплаченного за предыдущий год налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Как и когда можно воспользоваться преференцией — в новом материале Мосинформ.

Правила выплаты

Новая мера поддержки полагается семьям с двумя и более детьми в возрасте до 18 лет (или до 23 лет, если они учатся очно). Получить ее может каждый из работающих родителей. Льгота позволяет снизить размер НДФЛ до 6%. Воспользоваться правом на выплату также могут усыновители и опекуны. При определении состава семьи не учитываются, в частности, бывшие супруги, военнослужащие по призыву, лица, лишенные или ограниченные в родительских правах, осужденные к лишению свободы, дети, состоящие в браке, и другие предусмотренные категории законом (от 13.07.2024 N 179-ФЗ).

Налог в 13% удерживается с доходов родителей в течение года полностью. По итогам года его пересчитывают по сниженной ставке 6% и возвращают полученную разницу.

Для примера можно взять московскую семью с двумя детьми. Прожиточный минимум для трудоспособного населения на 2025 год в столице был установлен на уровне 27 302 рубля. Оба родителя в прошлом году получали зарплату в размере 70 тысяч рублей, при этом других доходов у них не было. Выходит, что среднедушевой доход семьи в месяц равен 35 тысяч рублей. Это меньше, чем полтора прожиточных минимума в регионе (40 953 рублей). Значит, семья может претендовать на льготу. По итогам года с дохода двух родителей удержали 218,4 тысяч рублей. Если пересчитать налог по ставке 6%, получается сумма 100 615, 38 рублей. Разница — 117 384,62 рублей. Ее семья и может вернуть.

Оформить налоговую выплату можно с 1 июня по 1 октября следующего за годом, за который исчислен НДФЛ. Заявление на получение льготы подается:

— электронно на портале «Госуслуги»;

— лично в отделении Социального фонда России;

— лично в МФЦ по месту постоянной или временной регистрации либо по месту фактического проживания.

Деньги переведут на счет заявителя в любом российском банке. При этом комиссию за их зачисление или обслуживание не возьмут.

При этом отказать в выплате могут, если заявитель не является налоговым резидентом Российской Федерации. При наличии задолженности по алиментам право на выплату также не возникает. Вместе с тем закон предусматривает учет движимого и недвижимого имущества семьи при определении права на выплату. Перечень имущества и критерии оценки устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Другие налоговые льготы 

Получение семейной налоговой выплаты не влияет на право получения других налоговых льгот, они могут применяться параллельно вместе с новой мерой поддержки.

Родители вправе оформить стандартный ежемесячный налоговый вычет по НДФЛ на каждого ребенка до его совершеннолетия (могут продлить до 24 лет, если он учащийся очной формы обучения в вузе или средне-специальном учебном заведении). Размер льготы зависит от количества детей в семье:

— на первого ребенка — 1,4 тысяч рублей;

— на второго — 2,8 тысяч рублей;

— на третьего и каждого последующего ребенка — 6 тысяч рублей.

При оплате образования детей можно также вернуть часть уплаченных денег виде налогового вычета. Социальный вычет по НДФЛ на обучение детей может составить 110 тысяч рублей в год в общей сумме на обоих родителей. При наличии лицензии вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

— в детских садах;

— в школах;

— в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков);

— в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы).

Также родители вправе использовать налоговый вычет за лечение ребенка и покупку ему лекарственных препаратов. В этом случае предельная сумма вычета составляет 150 тысяч рублей. Его можно использовать только в том году, в котором по факту были осуществлены расходы.

При уплате налога на имущество многодетным семьям предоставляется вычет. Иными словами налоговая база на объекты недвижимости для таких граждан уменьшается. Так, для жилого дома она сокращается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров, а для квартиры — 20 квадратных метров. Дополнительно налоговая база уменьшается на 5 квадратных метров общей площади квартиры или 7 квадратных метров — дома за каждого ребенка. Преференции для многодетных есть и по земельному налогу. При наличии в семье трех и более несовершеннолетних детей налоговая база по земельному налогу уменьшается на кадастровую стоимость 600 квадратных метров.

Ко всем перечисленным налоговым льготам для семей с детьми можно отнести московскую преференцию — освобождение одного из родителей в многодетной семье от транспортного налога. Таким же правом может воспользоваться ребенок-инвалид или один из его родителей (усыновителей), опекун, попечитель.