В Департаменте финансов Москвы рассказали, какие налоговые вычеты могут получить семьи с детьми
Фото: mos.ru
Расходы на обучение, лечение и занятия спортом детей могут стать основанием для налогового вычета. Родителям также предоставляется стандартный вычет на каждого ребенка. Рассказываем, как оформить и какие условия важно учесть. Об этом сообщили в пресс-службе Департамента финансов Москвы.
«Налоговый вычет позволяет вернуть часть ранее уплаченного налога или уменьшить сумму дохода, с которой рассчитывается НДФЛ. Для семей с детьми предусмотрены различные виды вычетов: стандартный предоставляется на ребенка, а социальные — за расходы на его образование, лечение и занятия физкультурой и спортом. При этом можно совмещать разные вычеты, если соблюдаются установленные условия и лимиты», — отметили в Департаменте финансов Москвы.
На стандартный налоговый вычет могут рассчитывать родители, усыновители, опекуны, попечители и приемные родители, которые получают доходы, облагаемые НДФЛ.
С 2025 года размер ежемесячного вычета составляет 1400 рублей на первого ребенка, 2800 рублей на второго и 6000 рублей на третьего и каждого последующего. Для семей, воспитывающих детей с инвалидностью, предусмотрен вычет в размере 12 000 рублей.
Для единственного родителя или в случае отказа от вычета одного родителя в пользу другого сумма может быть увеличена вдвое.
«Детский» вычет действует до момента, пока годовой доход родителя не превысит 450 тысяч рублей.
Часть расходов на образование ребенка можно вернуть через налоговый вычет за очное обучение. Это могут быть не только колледжи и вузы, но и детские сады и частные школы, занятия в кружках и секциях, если организации или ИП имеют право оказывать образовательные услуги. При этом вычет предоставляется до достижения ребенком 24-летнего возраста.
С 2024 года родители могут заявить к вычету до 110 тысяч рублей расходов на обучение каждого ребенка в год, то есть вернуть до 14 300 рублей налога.
Родители также вправе оформить вычет за лечение ребенка и оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Общая сумма расходов, которую можно учесть по этим видам вычетов, составляет до 150 тысяч рублей в год. Именно от этой цифры и рассчитывается возврат уплаченного налога. Например, при ставке НДФЛ 13% можно вернуть до 19 500 рублей. При этом некоторые виды дорогостоящего лечения в общий лимит не входят и учитываются отдельно. Вычеты предоставляются на детей до 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет.
Для получения вычета за занятия спортом важно, чтобы организация, где тренируется ребенок, входила в утвержденный перечень Минспорта России.
Важное преимущество для семей — разные виды вычета не исключают друг друга: стандартный можно сочетать с социальными. При этом для каждого действуют свои условия и ограничения, а общая сумма возврата не может превышать НДФЛ, уплаченный родителем за соответствующий период.
Первый — через работодателя в течение текущего года. Второй — в упрощенном порядке по расходам, понесенным с 2024 года. Для этого необходимо обратиться в организацию или ИП, где были осуществлены расходы, с заявлением о передаче сведений в налоговую. На их основании ФНС разместит в личном кабинете предзаполненное заявление, которое останется только подписать — подавать декларацию и подтверждающие документы не нужно.
Третий — через налоговый орган, подав декларацию. В этом случае важно сохранять документы, подтверждающие расходы и право на вычет. Например, декларацию 3-НДФЛ за 2026 год можно подать на сайте ФНС России с 2027 года.
